Il ya quelque temps, le Congrès a apporté certaines modifications à l'impôt sur les successions. En raison de l'évolution, applicable dès Janvier 2004, le montant en franchise d'impôt est passé à 1,5 millions $. (Retour en 1997, il a été 600.000 dollars.) Cela permet à un couple marié de laisser un minimum de 3.000.000 $ en franchise d'impôt.
Votre vie de fiducie n'a pas besoin d'être modifié pour intégrer ces changements.
Toutefois, il existe d'autres développements qui pourraient être judicieux d'envisager.
1) Vous pouvez envisager une dynastie Living Trust. L'avantage d'utiliser la génération sauter exonération fiscale est plus importante pendant la durée de vie du constituant. Une fois que la propriété est transférée à une dynastie Living Trust, tous les remerciements et les revenus accumulés générés par la propriété jusqu'à la mort du constituant seront exonérés de droits de succession tant qu'il reste dans la vie d'affectation spéciale. Fondamentalement, il s'agit d'un adulte pour les mineurs vivant Trust.
2) Un autre développement récent est utile d'examiner. Depuis, après l'un des conjoints décède, le survivant a le plein contrôle de la vie du conjoint survivant d'affectation spéciale, y compris le droit de modifier le bénéficiaire (à travers le pouvoir général de désignation), il est important de s'assurer que les enfants du premier mariage héritent de leurs méritait partie .
C'est ce qui pourrait arriver. Tu meurs. Votre vie Trust se divise en deux ou trois parts. Votre femme, qui a le contrôle de la vie d'affectation spéciale, votre dépense la moitié de la succession, se remarie, et lui laisse la moitié à son nouveau conjoint (pas votre intention). Vous pouvez discuter à présent avec votre conjoint et de décider que les biens que vous avez acquises au cours de votre vie à deux appartiennent à la fois de vous. Si vous voulez toujours votre conjoint pour être heureux et peut-être même se remarier, vous voulez que vos biens communs d'être héritée par vos enfants, pas le nouveau conjoint.
Il est possible avec la norme A - B - C vie de fiducie détenues par la plupart des couples mariés, ce qui permet de la moitié des survivants (l'A Living Trust) à modifier, à incorporer une instruction que la Fiducie Une vie (la moitié des survivants) sera verrouillé. Grâce à cette fonctionnalité, le conjoint survivant peut dépenser tout, mais ce qui n'est pas dépensé doit être laissée à votre famille plutôt que le nouveau conjoint.
3) Parce que le temps s'est écoulé depuis votre vie Trust a d'abord été écrite, autrefois les jeunes enfants ne sont pas plus si jeune, et les successeurs que vous avez sélectionné pour prendre vos décisions peuvent ne plus être appropriée parce qu'ils sont trop vieux. S'il vous plaît examiner ces dénominations figurant dans votre vie de fiducie et de procurations (financiers et des soins de santé).
En outre, le seuil de l'âge d'héritage désigné pour les enfants mineurs au moment où vous faites votre vie Trust ne peut plus être approprié. À l'époque, vous étiez deviner ce que ces mineurs serait comme, par exemple, quand ils sont devenus 25 ans. Peut-être vous maintenant pense qu'il est nécessaire d'ajuster cette restriction d'âge.
4) Soyez certains que le peuple vous a nommé ont toujours leurs copies de votre puissance de soins de santé du procureur. Ils doivent avoir une copie à portée de main, car en cas d'urgence dont ils ont besoin pour prendre des décisions rapidement un médecin.
5) Assurez-il facile pour les gens que vous Vivre de confiance pour répondre à vos questions financières.
1. Assurez-vous qu'ils savent où trouver vos conseillers.
2. Si vous avez votre propre entreprise, faire un plan pour faire face à votre décès, à commencer par le premier jour après votre décès.
3. Faites une liste des investissements (nom de l'institution, les numéros de compte) afin que vos biens peuvent être trouvés. (Les comptes en banque des stocks, des plans de retraite, d'assurance-vie, un coffre-fort, etc)
4. Si toutes les informations dans votre ordinateur, assurez-vous qu'une personne appropriée vie digne de confiance a accès au mot de passe.
6) Assurez-vous que vos biens qui ont une forme quelconque d'enregistrement sont bien dans votre vie intitulé Trust. Ces actifs comprennent les comptes bancaires, actions et immobilier. Il est maintenant un bon moment pour vérifier que tous ces biens soient tenus.
Vous recevrez également les formes 1099 montrant intérêts ou des dividendes reçus au cours de l'année écoulée, et K-1 pour les partenariats. Vérifiez chaque projet de loi sur l'impôt foncier, formulaire 1099, et K-1 afin de s'assurer qu'il lit quelque chose le long des lignes de:
John et Mary Doe, les fiduciaires de la Fiducie de vie de John et Mary Doe, en date du Janvier 1, 2004.
Il peut y avoir d'autres biens qui devraient également être dans la vie de fiducie, mais ne peut fournir des rapports annuels, tels que les actions qui ne versent pas de dividendes et, par conséquent, pas de 1099 est prévue. Vous devez également vérifier que les régimes de retraite, IRA, et bénéficiaires de l'assurance vie sont correctement désignés.
Créanciers des compagnies (telles que votre créancier hypothécaire et les cartes de crédit) n'ont pas besoin de connaître la vie d'affectation spéciale. Seuls les titulaires de votre propriété doit être informé.
Si vous avez hérité d'un bien ou a reçu un don important depuis la création de la vie d'affectation spéciale, vous devriez songer à son statut et vos projets pour elle. De même, les conséquences d'un changement dans votre état matrimonial depuis la formation de la vie d'affectation spéciale devrait être envisagée.
Si vous refinancement de votre propriété car ce faisant, le Living Trust, acheté une propriété nouvelle, ou ouvert des comptes de nouveaux investissements, vous devez vérifier que la propriété est de retour dans la vie d'affectation spéciale. Comme une bonne idée d'éliminer toute incertitude en ce qui concerne la nature actuelle et la mise à jour des informations contenues dans votre vie Trust, vous pouvez signer une déclaration chaque année informant que tous les biens personnels est répertorié dans la vie d'affectation spéciale.
En outre, l'examen de votre plan successoral annuelle pour s'assurer que vous avez toujours la confiance du peuple que vous avez choisi d'agir en votre nom après votre décès.
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